퇴직연금 DB형·DC형·IRP 차이점 총정리｜직장인 필수 지식

 

직장인이라면 한 번쯤 들어봤을 퇴직연금.
하지만 정확한 차이점까지 알고 있는 사람은 많지 않죠.
DB형, DC형, IRP 등 용어가 어렵게 느껴졌다면,
이 글 하나로 확실히 정리해보세요.

 

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목차
1. 퇴직연금이란?
2. DB형 퇴직연금
3. DC형 퇴직연금
4. IRP란?
5. 퇴직연금 3종 비교표
6. 어떤 걸 선택하면 좋을까?
7. 마무리 요약

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퇴직연금이란?

퇴직연금은 퇴직금을 회사가 바로 주는 대신,
금융기관을 통해 연금처럼 적립·운용해
나중에 일시금 또는 연금으로 받는 제도입니다.

과거에는 퇴직 시 한 번에 받는 구조였지만,
지금은 퇴직금을 운용해 더 나은 수익을 기대하거나
안정적으로 보관하는 방식으로 바뀌었습니다.

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퇴직연금의 세 가지 종류

1. DB형 (확정급여형)

• 운용 주체: 회사
• 퇴직금 계산 방식: 평균임금 × 근속연수
• 특징: 직원은 운용에 신경 쓰지 않아도 퇴직금이 정해져 있음

✅ 장점: 안정적이고 예측 가능한 수령 금액
❌ 단점: 회사의 운용 부담이 크고, 요즘은 감소 추세

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2. DC형 (확정기여형)

• 운용 주체: 본인
• 퇴직금 적립 방식: 회사가 일정 금액 납입 → 직원이 직접 운용
• 투자 방법: 예금, 펀드, 채권 등 선택 가능

✅ 장점: 잘 운용하면 퇴직금이 늘어날 수도 있음
❌ 단점: 운용 성과에 따라 손해 가능성도 있음

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3. IRP (개인형 퇴직연금)

• 가입 주체: 본인 (직장인, 자영업자 누구나 가능)
• 용도: 퇴직금 수령 외에도 개인적으로 추가 저축 가능
• 세액공제 혜택: 연 최대 700만원까지 가능

✅ 장점: 절세 혜택 + 본인 주도 운용 가능
❌ 단점: 중도 인출 시 세금, 운용 실패 가능성 있음

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퇴직연금 비교표

 

구분	DB형	DC형	IRP
누가 운용?	회사가 직접 운용	직원(본인)이 직접 운용	본인이 직접 운용
운용 수익	회사가 책임짐	본인의 수익률에 따라 달라짐	본인의 수익률에 따라 달라짐
수령 방식	평균임금 × 근속연수	운용 성과에 따라 금액 달라짐	연금 또는 일시금으로 수령 가능
가입 대상	회사에서 자동 가입	회사에서 자동 가입	개인 자율 가입 (직장인, 자영업자)
세액공제	없음	없음	연 최대 700만원까지 가능
대표 키워드	안정적, 전통적	성과형, 운용 자유도	노후 대비, 절세형 연금

 

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어떤 제도가 나에게 맞을까?

• 일반적인 직장인은 DB형이나 DC형을 회사에서 지정해줍니다.
• 하지만 이직하거나 퇴직 시, 퇴직금을 IRP에 넣는 게 유리합니다.
• IRP는 세액공제 혜택이 크기 때문에,
  매년 납입을 이어가며 노후 자산을 준비하는 데에도 도움이 됩니다.

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마무리

퇴직연금은 어렵게 느껴질 수 있지만,
제도만 잘 이해하면 내 노후를 지키는 중요한 수단이 됩니다.
회사에서 정해주는 DB형, DC형 외에도
개인형 IRP 계좌를 통해 스스로 미래를 준비해보세요.